Réduire son IS en 2026 : 7 stratégies légales
En 2026, l'Impôt sur les Sociétés (IS) pèsera sur la trésorerie des PME françaises. Des stratégies légales permettent de le réduire, chacune avec ses conditions. Ce guide présente 7 leviers, dont la redevance de marque, adaptée aux dirigeants de SAS et SARL.
· 12 min de lecture · Eliott Godet, fondateur de RemUp
l'IS en 2026 : ce qui change pour votre PME
En 2026, la fiscalité des entreprises évolue, et le barème de l'IS reste central pour les PME. Le taux réduit de 15% s'applique jusqu'à 42 500€ de bénéfice imposable. Au-delà, le taux normal de l'IS est de 25%. Dépasser ce seuil impose de trouver des charges déductibles pour réduire l'assiette taxable.
Les seuils à connaître pour 2026
Le passage du taux de 15% à 25% de l'IS est une marche fiscale importante pour les PME. Une PME avec 100 000€ de bénéfice paiera 20 750€ d'IS en 2026. Chaque euro de charge déductible au-delà de 42 500€ économise 25 centimes d'impôt. Anticiper est donc crucial.
- Taux réduit : 15% jusqu'à 42 500€ de bénéfice.
- Taux normal : 25% sur la part du bénéfice excédant 42 500€.
- Objectif : Piloter votre résultat fiscal pour minimiser l'impact du taux à 25%.
Anticipez votre résultat fiscal avant la clôture de l'exercice pour arbitrer efficacement entre investissements et rémunérations. Cette anticipation permet d'optimiser l'impact fiscal des décisions prises en fin d'année.
Levier 1 : Optimiser la rémunération du dirigeant
La rémunération du dirigeant est un levier classique pour réduire l'IS, car salaire et charges sociales sont déductibles. Cependant, augmenter son salaire a un coût élevé en cotisations. Les dividendes, soumis à la Flat Tax de 31,4% en 2026, ne sont pas déductibles. Un arbitrage est donc nécessaire.
31,4% — Flat Tax 2026 — C'est le coût fiscal de chaque euro de dividende que vous vous versez.
~80% — Coût d'un salaire — Pour 100€ net, l'entreprise débourse environ 180€ en incluant les charges.
Le dilemme salaire vs dividendes
Le salaire offre une protection sociale, mais son coût en cotisations est élevé. Les dividendes, soumis à la Flat Tax de 31,4% en 2026, ne réduisent pas l'IS et n'ouvrent pas de droits sociaux. Pour un dirigeant de SARL, les dividendes peuvent même être soumis à cotisations sociales. Explorer d'autres voies est donc pertinent.
- Salaire : Déductible pour l'entreprise mais fortes charges sociales.
- Dividendes : Non déductible et soumis à la Flat Tax (PFU) de 31,4% en 2026.
- Le bon équilibre est difficile à trouver sans une vision globale.
Votre potentiel d'économie d'IS ne se trouve peut-être ni dans le salaire, ni dans les dividendes traditionnels. RemUp vous invite à découvrir une alternative plus performante en demandant un audit gratuit et personnalisé de votre situation fiscale.
Levier 4 : La redevance de marque, l'alternative premium aux dividendes
La redevance de marque est une stratégie puissante et méconnue pour optimiser l'IS. Détenir sa marque à titre personnel permet de la louer à sa société via un contrat de licence. La redevance est une charge 100% déductible pour l'entreprise, réduisant l'IS. C'est un revenu complémentaire moins taxé que les dividendes.
Jusqu'à 25% — Économie d'IS — Chaque euro de redevance réduit votre IS de 25 centimes (au taux normal).
50 % — Abattement micro-BIC — Sur la redevance perçue par le dirigeant, avant le calcul de l'impôt sur le revenu.
Comment fonctionne la redevance de marque ?
Le principe de la redevance de marque est simple : l'entreprise verse une redevance forfaitaire annuelle (à titre indicatif, 1 à 5 % du CA selon le secteur ; jamais d'indexation) pour utiliser le nom commercial. Pour un artisan avec 800 000€ de CA, une redevance fixe de 20 000€ par an (montant à titre indicatif) est une charge déductible qui économise 5 000€ d'IS. L'IR bénéficie d'un abattement de 50% (micro-BIC).
- Réduction de l'IS : La redevance est une charge qui diminue le bénéfice taxable.
- Revenu optimisé : Une fiscalité personnelle plus douce que celle des dividendes.
- Aucune charge sociale n'est due sur la redevance de marque, contrairement à un salaire versé au dirigeant. La redevance de marque est donc plus avantageuse qu'une augmentation de salaire soumise aux cotisations sociales pour l'entreprise.
- Valorisation de votre travail : Vous êtes enfin rémunéré pour l'actif que vous avez créé.
La valorisation de la marque, selon la norme ISO 10668, et la rédaction du contrat de licence sont des étapes cruciales. L'intervention d'un expert en redevance de marque est indispensable pour sécuriser l'opération face à l'Administration fiscale.
Une redevance de marque mal évaluée ou mal documentée peut être requalifiée en abus de droit par l'administration fiscale. RemUp déconseille fortement de mettre en place une redevance de marque sans un accompagnement spécialisé.
Comparatif : Dividendes vs Salaire vs Redevance de marque
Pour bien comprendre l'impact de chaque option, rien ne vaut un comparatif chiffré. Prenons l'exemple d'un versement de 20 000€ par une SAS à son dirigeant. Ce tableau synthétise l'efficacité de chaque solution, tant pour l'entreprise que pour le dirigeant. Vous constaterez rapidement que la redevance de marque se détache comme la solution la plus équilibrée et la plus performante pour optimiser le couple PME/dirigeant. C'est l'outil de choix pour les professions de santé ou les consultants cherchant à maximiser leurs revenus nets.
Tableau comparatif pour un versement de 20 000€
Les chiffres parlent d'eux-mêmes. La redevance de marque permet à la fois de réduire l'impôt de la société et d'augmenter le revenu net disponible du dirigeant, un double effet que ni le salaire ni les dividendes ne peuvent offrir.
Ce tableau est une simulation. Le gain réel dépend de votre situation. Demandez un audit personnalisé pour obtenir votre chiffre précis.
Les 3 erreurs à ne pas commettre en optimisation fiscale
L'optimisation fiscale est un terrain miné. Vouloir économiser quelques centaines d'euros sur l'accompagnement d'un expert peut vous coûter des dizaines de milliers d'euros en redressement. L'Administration fiscale est particulièrement vigilante sur les schémas qui sortent de l'ordinaire. Voici les trois erreurs les plus courantes que nous observons chez les dirigeants de PME qui ont tenté de s'aventurer seuls.
Les pièges classiques du dirigeant de PME
De la mauvaise qualification des charges à la documentation juridique approximative, les risques sont nombreux. Un contrôle fiscal peut anéantir des années d'efforts. La prudence et l'expertise sont vos meilleurs alliés.
- Erreur n°1 : Le "bricolage maison". Appliquer des conseils lus sur internet sans analyse de votre situation spécifique est la voie royale vers le redressement.
- Erreur n°2 : Manquer de justification. Chaque charge déduite, chaque montage mis en place doit être solidement documenté (factures, contrats, évaluations).
- Erreur n°3 : Sous-estimer la complexité. Des mécanismes comme la redevance de marque nécessitent une expertise pointue en droit des sociétés, droit fiscal et propriété intellectuelle.
L'enjeu n'est pas seulement financier. Un redressement fiscal peut aussi avoir des conséquences pénales pour le dirigeant. La sécurité juridique n'a pas de prix.
Passez à l'action : votre audit personnalisé avec RemUp
Vous avez maintenant une vision claire des stratégies possibles pour réduire votre IS en 2026. Vous comprenez notamment le potentiel exceptionnel de la redevance de marque. Mais la théorie ne suffit pas. Il est temps de savoir précisément combien VOUS pouvez économiser. Chez RemUp, nous accompagnons plus de 500 dirigeants de PME chaque mois, de la start-up e-commerce au cabinet de médecins, en passant par le garage automobile. Notre expertise unique est la valorisation d'actifs immatériels et la mise en place sécurisée de redevances de marque.
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Taux à titre indicatif : la redevance est toujours un montant fixe annuel, établi à partir de la valorisation de votre marque — jamais un pourcentage du chiffre d'affaires.
Questions fréquentes
Quelle est la meilleure façon de réduire son IS en 2026 ?
Il n'y a pas de réponse unique, car la meilleure stratégie dépend de votre PME, de son secteur et de vos objectifs personnels. Cependant, la redevance de marque est souvent la solution la plus impactante car elle bénéficie à la fois à l'entreprise (réduction d'IS) et au dirigeant (revenu complémentaire optimisé). C'est un levier que nous recommandons d'étudier en priorité.
La redevance de marque est-elle risquée fiscalement ?
Le risque est quasi nul lorsqu'elle est mise en place par des experts. Chez RemUp, nous suivons une méthodologie rigoureuse basée sur les normes internationales (ISO 10668) et la jurisprudence fiscale. Le danger vient d'une évaluation approximative ou d'un contrat mal rédigé. C'est pourquoi un accompagnement spécialisé est indispensable pour sécuriser à 100% l'opération.
Combien puis-je espérer économiser avec une redevance de marque ?
Les économies varient selon votre chiffre d'affaires et la notoriété de votre marque. Pour un restaurant réalisant 1M€ de CA, le gain annuel peut dépasser 25 000€. Le meilleur moyen de le savoir est de réaliser notre audit gratuit pour obtenir une simulation précise et personnalisée.
Pourquoi la redevance de marque est-elle souvent meilleure que les dividendes ?
Pour deux raisons majeures. Premièrement, la redevance est une charge déductible qui réduit l'IS de votre société, ce que les dividendes ne font pas. Deuxièmement, la fiscalité pour le dirigeant est souvent plus avantageuse que la Flat Tax de 31,4% appliquée aux dividendes, grâce aux abattements du régime micro-BIC. Le gain net final est donc significativement plus élevé.
Mon entreprise est-elle éligible à la redevance de marque ?
Très probablement. Toute PME (SAS, SARL, etc.) qui a construit une réputation, un nom commercial et une clientèle est titulaire d'une marque ayant de la valeur, même si elle n'a pas été déposée à l'INPI. C'est particulièrement vrai pour les consultants, les professions de santé, les artisans et les e-commerçants. Un audit rapide nous permettra de valider votre éligibilité.
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